INDICE
El 29 de septiembre de 2022, FinCEN anunció su tan esperada regla final que establece un requisito de información sobre beneficiarios reales en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) bipartidista. Las disposiciones de información sobre beneficiarios reales (reporte BOI) de la CTA propuesta están diseñadas para proteger el sistema financiero de EE.UU. Luchar contra el fraude y evitar que las entidades legales, incluidas las empresas ficticias, sean utilizadas por malos actores para ocultar las ganancias del crimen/corrupción.
Las empresas informantes (nacionales y extranjeras) deben asegurarse de estar preparadas para cumplir con la Regla final antes de la fecha de entrada en vigencia del 1 de enero de 2024, para identificar a los beneficiarios reales de la entidad legal y al solicitante del negocio informado.
¿Qué información tienen que proporcionar en el reporte BOI?
Comienza con La CTA este es un nuevo requisito de presentación de informes diseñado para fortalecer la seguridad nacional de los Estados Unidos.
Aumenta la dificultad de que los atacantes utilicen estructuras legales dudosas para el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo, la proliferación de armas de destrucción masiva, el tráfico de personas y de drogas, la evasión de impuestos y otros delitos.
Incluida en la Ley AML 2020, a partir del 1 de enero de 2021, la Ley de Secreto Bancario se modifica para exigir a las empresas, sociedades de responsabilidad limitada y entidades similares que divulguen cierta información sobre sus beneficiarios finales (personas que en última instancia poseen o controlan las empresas).
La CTA requiere que FinCEN almacene la información sobre beneficiarios reales reportada en una base de datos confidencial, segura y autónoma, lo que permite a FinCEN divulgar información sobre beneficiarios reales de acuerdo con los protocolos apropiados y para fines específicos para diferentes grupos de destinatarios, como las fuerzas del orden público federales. Solicitando a FinCEN que revise las normas aplicables de los EE.UU.
Realizando una revisión de los clientes de beneficiarios reales para las instituciones financieras, después de considerar las transferencias directas de información de beneficiarios reales, por parte de los Estados Unidos.
Reporte BOI – Información del informe
El Reporte BOI de la Fincen o información del informe se trata de la identificación de la empresa informante donde se bebe proporcionar cuatro elementos de información sobre cada beneficiario real y registrante comercial: nombre, fecha de nacimiento, dirección y un identificador único del documento de identificación aceptado (y una fotografía de ese documento).
Los solicitantes de registro incorporados después del 1 de enero de 2024 deben proporcionar toda la información y las imágenes de los documentos a los solicitantes corporativos. Si una persona proporciona sus cuatro datos directamente a FinCEN, esa persona puede recibir un «ID de FinCEN», que luego se puede proporcionar a FinCEN en el reporte BOI en lugar de la información requerida.
Las sociedades declarantes constituidas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar su planilla inicial, y las sociedades declarantes constituidas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días desde la recepción de la notificación de su constitución o registro. Para más información visita Reporte BOI de la Fincen
